FinCEN освободило американские компании от обязанности подачи сведений о бенефициарных владельцах (BOI).

21 марта 2025 года FinCEN опубликовало Временное итоговое правило (Interim Final Rule), согласно которому все компании, созданные в США, а также физические лица — резиденты США, больше не обязаны подавать сведения о бенефициарных владельцах (BOI) в рамках Закона о корпоративной прозрачности (Corporate Transparency Act).

Теперь к числу «отчитывающихся компаний» (reporting companies) относятся только иностранные организации, зарегистрированные для ведения бизнеса в каком-либо штате или территории США (кроме подпадающих под исключение). Все ранее подпадавшие под отчётность американские компании освобождены от отчета.

Для иностранных компаний установлены новые сроки подачи отчётности: если компания была зарегистрирована до 26 марта 2025 года, BOI необходимо подать до 25 апреля 2025 года. Компании, зарегистрированные после 26 марта, обязаны подать отчёт в течение 30 календарных дней после уведомления о регистрации. При этом сведения о бенефициарных владельцах — гражданах и постоянных резидентов США — подавать не требуется, даже если они контролируют подотчетную иностранную компанию.

Минфин США пересмотрел подход к регулированию, отметив, что освобождение американских компаний от отчётности позволяет снизить избыточную нагрузку на малый бизнес без ущерба для государственных интересов. FinCEN принимает публичные комментарии к правилу до 27 мая 2025 года.
Мы будем держать вас в курсе всех изменений и обновлений по теме.